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東湖國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試點
工作實施細則
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第一章;總則
第一條 為貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于同意支持東湖新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設(shè)國家自主創(chuàng)新示范區(qū)的批復(fù)》（國函〔2009〕144號）、《中共湖北省委湖北省人民政府關(guān)于加快東湖國家自主創(chuàng)新示范區(qū)建設(shè)的若干意見》（鄂發(fā)〔2010〕4號）、《中共武漢市委武漢市人民政府關(guān)于全力推進武漢東湖國家自主創(chuàng)新示范區(qū)建設(shè)的決定》（武發(fā)〔2010〕4號）和《市人民政府關(guān)于印發(fā)東湖國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試點辦法的通知》（武政〔2010〕40號）等文件精神，推進東湖國家自主創(chuàng)新示范區(qū)（以下簡稱示范區(qū)）企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試點工作，調(diào)動廣大科技人員、經(jīng)營管理人員的積極性和創(chuàng)造性，促進科技研發(fā)、科技成果轉(zhuǎn)化與轉(zhuǎn)移，提高高等院校、科研院所、院所轉(zhuǎn)制企業(yè)以及國有高新技術(shù)企業(yè)的自主創(chuàng)新能力，特制定本實施細則。
第二條 試點工作堅持以下原則：
（一）建立激勵與約束相結(jié)合的長效機制，形成試點單位、上級單位或投資人、員工之間的利益協(xié)調(diào)機制；
（二）建立收益與責(zé)任、風(fēng)險相匹配的機制，堅持效率優(yōu)先、兼顧公平的原則；
（三）有利于試點單位提升自主創(chuàng)新能力，建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度，形成持續(xù)發(fā)展能力和核心競爭力；
（四）有利于國有資產(chǎn)的保值增值，并在不損害企業(yè)利益相關(guān)者利益的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化；
（五）現(xiàn)有法律、法規(guī)、政府規(guī)章和規(guī)范性文件對同一激勵方式的條件和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定不一致的，按照條件從寬、標(biāo)準(zhǔn)從優(yōu)的原則進行試點；
（六）鼓勵試點單位開拓思路，大膽創(chuàng)新，根據(jù)本單位的實際情況，研究提出適合本單位特點、操作性強、效果明顯的激勵方案。
第三條 選擇若干單位先期進行試點。在總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，形成試點意見，報市人民政府批準(zhǔn)后，逐步向其他有條件的單位推廣實施。
第二章 試點范圍、激勵方式和激勵對象
第四條 本細則適用于示范區(qū)內(nèi)的以下企業(yè)：
（一）國有及國有控股的院所轉(zhuǎn)制企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)；
（二）高等院校和科研院所以科技成果作價入股的企業(yè)；
（三）其他科技創(chuàng)新企業(yè)。
第五條 股權(quán)激勵，是指企業(yè)以本企業(yè)股權(quán)為標(biāo)的，采取以下方式對激勵對象實施激勵的行為：
（一）股權(quán)獎勵，即企業(yè)無償授予激勵對象一定份額的股權(quán)或者一定數(shù)量的股份；
（二）股權(quán)出售，即企業(yè)按照不低于股權(quán)評估價值的價格，以協(xié)議方式將企業(yè)股權(quán)或者股份有償出售給激勵對象。
（三）股票期權(quán)，即企業(yè)授予激勵對象在未來一定期限內(nèi)以預(yù)先確定的行權(quán)價格購買本企業(yè)一定數(shù)量股份的權(quán)利。
分紅激勵，是指企業(yè)以科技成果實施產(chǎn)業(yè)化、對外轉(zhuǎn)讓、合作轉(zhuǎn)化、作價入股形成的凈收益為標(biāo)的，采取項目收益分成方式對激勵對象實施激勵的行為。
績效獎勵，是指企業(yè)完成績效考核目標(biāo)后，將稅后利潤超額部分按規(guī)定比例計提激勵總額，自批準(zhǔn)之日起分年度勻速兌現(xiàn)。
增值權(quán)獎勵，是指企業(yè)給予激勵對象的一種權(quán)利，在規(guī)定的有效期內(nèi)根據(jù)其持有增值權(quán)份額和所對應(yīng)的賬面價值的增加額度，作為由企業(yè)支付的行權(quán)收入。
第六條 激勵對象應(yīng)當(dāng)是重要的技術(shù)人員和企業(yè)經(jīng)營管理人員，包括以下人員：
（一）對企業(yè)科技成果研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化作出突出貢獻的技術(shù)人員，包括企業(yè)內(nèi)關(guān)鍵職務(wù)科技成果的主要完成人，重大開發(fā)項目的負責(zé)人，對主導(dǎo)產(chǎn)品或者核心技術(shù)、工藝流程做出重大創(chuàng)新或者改進的主要技術(shù)人員，高等院校和科研院所研究開發(fā)和向企業(yè)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化科技成果的主要技術(shù)人員；
（二）對企業(yè)發(fā)展作出突出貢獻的經(jīng)營管理人員，包括主持企業(yè)全面生產(chǎn)經(jīng)營工作的高級管理人員，負責(zé)企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）生產(chǎn)經(jīng)營合計占主營業(yè)務(wù)收入（或者主營業(yè)務(wù)利潤）50%以上的中、高級經(jīng)營管理人員。
企業(yè)不得面向全體員工實施股權(quán)或者分紅激勵。
企業(yè)監(jiān)事、獨立董事、企業(yè)控股股東單位的經(jīng)營管理人員不得參與本企業(yè)股權(quán)或者分紅激勵。
第三章 組織落實
第七條 成立由武漢東湖新技術(shù)開發(fā)區(qū)管委會牽頭，市發(fā)展改革委、國資委，市金融辦、法制辦，市科技、財政、工商、國稅、地稅、教育、人力資源社會保障、監(jiān)察、審計、知識產(chǎn)權(quán)、質(zhì)監(jiān)局，湖北證監(jiān)局、光谷聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所等部門和單位參加的示范區(qū)股權(quán)激勵改革試點專項工作組（以下簡稱試點工作組），在省、市建設(shè)東湖國家自主創(chuàng)新示范區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱省、市領(lǐng)導(dǎo)小組）的領(lǐng)導(dǎo)下，具體組織開展示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試點工作。
第八條 試點工作組設(shè)在武漢東湖新技術(shù)開發(fā)區(qū)管委會，負責(zé)試點單位方案的受理、備案、初審、政審工作；組織會計師事務(wù)所、審計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)為試點單位提供相關(guān)服務(wù)；將有關(guān)重大問題提請東湖國家自主創(chuàng)新示范區(qū)部際協(xié)調(diào)小組和省、市領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)解決；對試點單位實施企業(yè)股權(quán)和分紅激勵的進展情況進行跟蹤評估，并在東湖國家自主創(chuàng)新示范區(qū)部際協(xié)調(diào)小組和省、市領(lǐng)導(dǎo)小組會議上予以通報，供各有關(guān)部門和單位掌握情況，便于國資、財政、國稅、地稅、科技、教育等相關(guān)部門進行監(jiān)督。
第四章 工作流程
第九條 擬參加試點的單位，報履行出資人職責(zé)的機構(gòu)同意后，向試點工作組提出申請并報送相關(guān)材料，經(jīng)試點工作組審核同意后即列入試點單位名單。
第十條 試點單位根據(jù)相關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合本單位實際，采用試點工作組制定的規(guī)范文本，制訂激勵方案和相關(guān)工作方案。工作方案應(yīng)當(dāng)包含試點單位的專班負責(zé)人名單及聯(lián)系方式、試點工作計劃及預(yù)期達到的目標(biāo)、相關(guān)風(fēng)險及有關(guān)提示等。
第十一條 試點單位應(yīng)當(dāng)規(guī)范且嚴格地履行激勵試點的各項工作程序。
第十二條 試點單位向試點工作組報送激勵方案、工作方案、咨詢機構(gòu)的保薦情況及其他有關(guān)材料。
第十三條 試點工作組受理并初審?fù)ㄟ^試點單位激勵方案和工作方案后，對其進行聯(lián)合審批。
第十四條 試點單位的激勵方案和工作方案經(jīng)審批后，應(yīng)當(dāng)及時組織實施，并依法辦理資產(chǎn)評估、國有資產(chǎn)變更、工商登記、稅務(wù)繳納等手續(xù)。試點工作組將跟蹤方案實施情況，協(xié)調(diào)解決試點過程中出現(xiàn)的問題。
第十五條 試點工作組對有條件實施股權(quán)和分紅激勵的企業(yè)進行免費輔導(dǎo)或培訓(xùn)；與中介服務(wù)機構(gòu)合作，幫助企業(yè)建立實施股權(quán)和分紅激勵所需的知識產(chǎn)權(quán)管理體系、獨立記賬體系等。
第五章 附則
第十六條 試點單位應(yīng)當(dāng)嚴格按照本工作細則及相關(guān)法律、法規(guī)、政府規(guī)章和規(guī)范性文件要求進行試點。對弄虛作假、侵害國有資產(chǎn)權(quán)益的，要依法追究有關(guān)人員的責(zé)任，對造成國有資產(chǎn)流失的要依法進行查處。
第十七條 示范區(qū)范圍之外的市屬高等院校、科研院所、院所轉(zhuǎn)制企業(yè)以及國有高新技術(shù)企業(yè)可以參照本意見執(zhí)行，并在試點工作組備案。